Решение связывает в одной расчётной цепочке прогноз бизнеса, финансовый результат, кредитный, рыночный, операционный и прочие риски, капитал, ликвидность, норматив достаточности и меры восстановления. Финансовый директор получает не отдельный коэффициент на отчётную дату, а траекторию от общего стартового состояния до каждого из двенадцати прогнозных кварталов с возможностью увидеть, за счёт чего изменились капитал и активы, взвешенные по риску.
По итоговой записке о состоянии стенда углублённая модель icaap_* содержит 26 справочников, 12 кубов, 96 603 строки и 1 620 000 адресов; технические статусы загрузок — CORRECT. Локальный генератор отдельно зафиксировал 490 элементов справочников, 413 мер, 505 правил, 160 файлов загрузки и 497 620 уникальных строк фактов. Его 60 контрольных соотношений и 14 мутационных проверок пройдены без пропусков, детерминизм подтверждён на зерне 20260807 и фиксированной дате 31.12.2026.
Числовой результат, который можно проверить непосредственно по приложению, — выгрузка EXPORT-icaap_summary.csv. В ней 11 442 строки без повторяющихся адресов, один расчёт RUN_BOARD, 8 юридических лиц, 8 направлений бизнеса, 11 фактически используемых пар «лицо × направление», 6 сценариев, 13 временных точек и 15 показателей риск-аппетита. Все приведённые ниже итоговые суммы и коэффициенты пересчитаны именно из этой выгрузки, а не перенесены из проектного описания.
Граница результата должна быть сформулирована честно. Технический статус CORRECT означает, что загрузка на стенд завершилась без ошибки, но сам по себе не доказывает методологическую корректность модели. Независимая проверка приложенного свода выявила, в частности, что восстановительный сценарий на групповом итоге скрывает дефицит отдельных юридических лиц, в базовом сценарии есть отрицательный совокупный капитал на детальном уровне, внутренний экономический капитал на групповом уровне механически равен 8 % совокупных активов, взвешенных по риску, а в трёх видах риска отсутствует часть прогнозных адресов. Поэтому модель уже пригодна для демонстрации архитектуры, сценарной логики и управленческого диалога, но текущий свод нельзя представлять как окончательно принятую промышленную оценку достаточности капитала.
В описание не включены как фактически построенная часть углублённого контура прежний учебный куб icaap на 22 статьи и предложенный позднее новый куб icaap_summary_safe: согласно приложенной записке, последний был спроектирован для другой схемы и к двенадцати кубам icaap_* не применён.
Расчёт начинается с общей стартовой точки T0 и продолжается по кварталам Q1–Q12, то есть охватывает трёхлетний горизонт. В фактической сводной выгрузке представлены шесть сценариев:
ACTUAL — фактическая или стартовая траектория;BASE — базовый план;ADVERSE — неблагоприятный сценарий;SEVERE — тяжёлый стресс;RECOVERY — тяжёлый стресс с мерами восстановления;REVERSE — обратный стресс-тест, откалиброванный на целевое значение в конце горизонта.Все сценарии имеют одинаковый старт: на T0 базовый капитал CET1 составляет 10 700,00, совокупные активы, взвешенные по риску, — 71 998,00, а достаточность CET1 — 14,8615 %. Денежные меры в проектном каталоге имеют единицу mln, но валюта сводной выгрузки не указана; поэтому далее суммы названы млн единиц валюты свода, а не рублями.
Траектория достаточности CET1 по итогам каждого прогнозного года:
| Сценарий | Q4 | Q8 | Q12 | Что показывает расчёт |
|---|---|---|---|---|
Базовый BASE | 16,0314 % | 17,3055 % | 18,6971 % | Капитал растёт быстрее совокупного риска; запас увеличивается. |
Неблагоприятный ADVERSE | 8,3834 % | 9,3021 % | 10,3411 % | В первый год норматив 9 % нарушен, затем показатель восстанавливается, но на конец горизонта остаётся ниже уровня раннего предупреждения 10,5 %. |
Тяжёлый SEVERE | 4,3628 % | 4,2419 % | 4,1315 % | Дефицит сохраняется весь горизонт и продолжает углубляться. |
Восстановительный RECOVERY | 4,5636 % | 8,8905 % | 9,1738 % | Меры улучшают итог, но норматив достигается только к концу третьего года. |
Обратный стресс REVERSE | 8,4526 % | 9,4170 % | 10,500888 % | Конечная точка почти точно совпадает с уровнем раннего предупреждения 10,5 %, однако в Q4–Q6 показатель уже ниже норматива 9 %. |
Свод на Q12, млн единиц валюты свода:
| Сценарий | CET1 | Совокупный RWA | CET1 / RWA | Избыток / дефицит к 9 % | Совокупный капитал | Ликвидный запас |
|---|---|---|---|---|---|---|
BASE | 14 728,26 | 78 772,86 | 18,6971 % | +7 638,71 | 17 298,26 | 9 645,08 |
ADVERSE | 10 845,38 | 104 876,38 | 10,3411 % | +1 406,51 | 13 415,38 | 7 192,06 |
SEVERE | 5 080,45 | 122 969,84 | 4,1315 % | −5 986,83 | 7 650,45 | 4 438,09 |
RECOVERY | 10 474,06 | 114 173,51 | 9,1738 % | +198,45 | 14 544,06 | 6 202,95 |
REVERSE | 10 944,95 | 104 228,82 | 10,500888 % | +1 564,36 | 13 514,95 | 7 271,04 |
Сценарий восстановления демонстрирует важную управленческую особенность. На групповом уровне Q12 норматив 9 % формально соблюдён с запасом 198,45, но шесть из восьми юридических лиц остаются ниже 9 %. Их совокупный валовой дефицит составляет 6 802,62, а положительные запасы BANK_CORP и BANK_RETAIL перекрывают его только в своде. Значит, итог группы без проверки возможности передачи капитала между юридическими лицами недостаточен для решения о распределении капитала.
Решение рассчитывает не только итоговый норматив. В детальных контурах предусмотрены движение экспозиции и резервов, финансовый результат, четыре составляющие RWA, рыночная переоценка и процентный риск банковской книги, операционные и нефинансовые потери, сроковая лестница ликвидности, компоненты капитала, параметры исполнимости мер, внутренний капитал и показатели риск-аппетита.
В углублённой поставке справочники разделены по экономическому смыслу. Контроль генератора подтверждает 26 справочников, 490 элементов, из них 383 листовых.
| Группа | Физический справочник | Всего / листьев | Бизнесовый смысл |
|---|---|---|---|
| Время | icaap_period | 17 / 13 | Стартовая точка и 12 кварталов; узлы годов используются для корректного свода запасов и потоков. |
| Время | icaap_year | 4 / 4 | Плоские годы годовых сводных кубов. |
| Сценарии | icaap_scenario | 7 / 7 | Набор фактических, прогнозных и обратных стресс-сценариев в полном справочнике. В приложенном своде использовано 6 значений. |
| Управление | icaap_version | 3 / 3 | Рабочая, представленная и утверждённая версии. |
| Периметр | icaap_entity | 17 / 12 | Юридические лица и подразделения; в приложенном своде использовано 8 юридических лиц. |
| Периметр | icaap_scope | 4 / 4 | Разные периметры внутренней и пруденциальной оценки. |
| Бизнес | icaap_business_line | 20 / 14 | Направления бизнеса для распределения доходов, капитала и операционного риска. В своде использовано 8 значений. |
| Портфель | icaap_portfolio | 57 / 48 | Кредитные и иные портфели, продукты и балансовый признак. |
| Концентрация | icaap_sector | 24 / 18 | Отрасли для цикличности, концентрационного и климатического риска. |
| Концентрация | icaap_geography | 16 / 12 | Страны и регионы риска. |
| Валюта | icaap_currency | 13 / 8 | Валютная позиция, процентный риск и ликвидность. |
| Макроэкономика | icaap_macro_factor | 30 / 24 | Макроэкономические факторы стресс-трансмиссии. |
| Кредитное качество | icaap_transition_segment | 8 / 8 | Отдельные сегменты матриц миграции. |
| Кредитное качество | icaap_rating | 23 / 18 | Текущий рейтинг кредитной когорты. |
| Кредитное качество | icaap_rating_from | 23 / 18 | Рейтинг до миграции. |
| Кредитное качество | icaap_rating_to | 23 / 18 | Рейтинг после миграции. |
| Кредитное качество | icaap_stage | 7 / 4 | Стадии качества, включая стадии 1–3 и приобретённые обесцененные активы. |
| Обеспечение | icaap_collateral | 18 / 12 | Виды обеспечения, минимальная LGD и дисконт. |
| Срок | icaap_maturity | 13 / 9 | Сроковые корзины ликвидности и процентного риска. |
| Рыночный риск | icaap_market_factor | 22 / 16 | Валютные, процентные и иные рыночные факторы. |
| Операционный риск | icaap_oprisk_category | 15 / 12 | Категории операционного и нефинансового риска. |
| Капитал | icaap_capital_item | 34 / 28 | Компоненты CET1, AT1, T2, вычеты и движения капитала. |
| Меры | icaap_action | 19 / 14 | Конкретные управленческие меры восстановления. |
| Карта рисков | icaap_risk_type | 35 / 28 | Существенные риски, их источники и группы диверсификации. |
| Капитал | icaap_capital_layer | 3 / 3 | CET1, капитал первого уровня и совокупный капитал. |
| Риск-аппетит | icaap_indicator | 35 / 28 | Показатели риск-аппетита, единицы измерения, направление лимита и вес. |
Расчётные данные разнесены по двенадцати кубам, чтобы кредитная когорта, рыночная позиция, сроковой денежный поток, компонент капитала и нормативный коэффициент не смешивались в один декартов массив.
| Куб | Назначение | Измерений | Мер | Входных / расчётных | Правил |
|---|---|---|---|---|---|
icaap_macro | Макроэкономические траектории и отклонение от базового сценария | 4 | 11 | 2 / 9 | 11 |
icaap_transition | Матрицы миграции рейтингов и ожидаемые параметры после перехода | 6 | 15 | 4 / 11 | 22 |
icaap_portfolio_plan | Остатки, новый бизнес, доходы, расходы и прибыль по портфелям | 6 | 48 | 15 / 33 | 66 |
icaap_credit_risk | EAD, миграция, ожидаемые потери, RWA и кредитный экономический капитал | 10 | 75 | 25 / 50 | 100 |
icaap_market_irrbb | Рыночная переоценка, EVE, NII, RWA и экономический капитал | 7 | 46 | 18 / 28 | 54 |
icaap_operational_risk | Операционные и нефинансовые потери, контрольная среда и капитал | 6 | 34 | 12 / 22 | 44 |
icaap_liquidity_risk | Денежные потоки, накопленный разрыв, буфер, LCR, NSFR и горизонт выживания | 6 | 43 | 14 / 29 | 58 |
icaap_capital_plan | Движение компонентов CET1, AT1 и T2, допустимость и лимиты инструментов | 5 | 26 | 9 / 17 | 34 |
icaap_action_plan | Мощность, вероятность, срок и эффекты управленческих мер | 5 | 29 | 12 / 17 | 34 |
icaap_risk_summary | Годовая карта внутреннего капитала по видам риска | 5 | 29 | 10 / 19 | 38 |
icaap_adequacy | Нормативная и внутренняя достаточность, запасы и нарушения | 5 | 39 | 16 / 23 | 23 |
icaap_limits | Лимиты, предупреждения и статусы риск-аппетита | 5 | 18 | 5 / 13 | 21 |
| Итого | 413 | 142 / 271 | 505 |
По роли исполнения 413 мер распределены иначе: 140 загружаются напрямую, 20 рассчитываются до загрузки, потому что требуют матриц, квантилей, сортировки или оптимизации, и 253 считаются правилами платформы.
Фактическая плоская выгрузка сводного уровня имеет более узкое зерно:
| Измерение выгрузки | Фактически использовано | Содержание |
|---|---|---|
icaap_run | 1 | RUN_BOARD. |
icaap_entity | 8 | BANK_CORP, BANK_RETAIL, BANK_TREASURY, LEASING, FACTORING, PAYMENTS, ASSET_MGMT, INSURANCE. |
icaap_business_line | 8 | CORPORATE, SME, CARDS, CONSUMER, MORTGAGE, TREASURY, LEASING_BL, OTHER_BL; реально используется 11 допустимых пар с юридическими лицами. |
icaap_scenario | 6 | ACTUAL, BASE, ADVERSE, SEVERE, RECOVERY, REVERSE. |
icaap_period | 13 | T0 и Q1–Q12. |
icaap_appetite_metric | 15 | CET1, капитал первого уровня, совокупный капитал, EAD, четыре вида RWA, совокупный RWA, экономический капитал, прибыль, потери, два коэффициента и ликвидный запас. |
Выгрузка содержит 21 входную меру: три суммы капитала; пять мер RWA; EAD и экономический капитал; чистую прибыль и четыре вида потерь; экспозицию левериджа, ликвидный буфер и чистый отток; норматив, уровень раннего предупреждения и порог запуска восстановления. В приложении нет метаданных, которые однозначно связывают плоский объект с одним из двенадцати каталогизированных кубов, поэтому icaap_summary в этом описании рассматривается как отдельная отчётная выгрузка, а не как доказательство наличия тринадцатого куба.
Расчёт можно объяснить финансовому директору как последовательность девяти шагов.
| Шаг | Бизнесовый смысл |
|---|---|
| 1. Фиксация общего старта | Для всех сценариев используется один снимок T0. Проверяется тождество стартовых EAD, RWA и капитала, чтобы сценарии отличались только последующими предпосылками. |
| 2. Формирование сценарных траекторий | Макрофакторы задаются на 12 кварталов. Матрицы миграции переводят изменение среды в вероятность дефолта, рейтинг и вес риска. Каждая строка матрицы переходов должна давать 100 %. |
| 3. Движение портфеля и финансовый результат | Конечный остаток равен начальному остатку плюс новый бизнес и прочие притоки минус погашения, списания и продажи с учётом валютной переоценки. На среднем остатке считаются процентные и комиссионные доходы, стоимость фондирования и операционные расходы. |
| 4. Кредитный риск | EAD движется по когортам с учётом выдач, погашений, миграций, дефолтов и списаний. Ожидаемые потери рассчитываются из дисконтированной экспозиции, PD, LGD, горизонта и управленческой надбавки. Кредитный RWA равен EAD, умноженной на вес риска. |
| 5. Рыночный, процентный, операционный и прочие риски | Рыночная позиция переоценивается по чувствительности и полному сценарию; отдельный контроль запрещает повторно признавать один накопленный шок в каждом квартале. Операционные потери уменьшаются на страховое возмещение. Прочие риски учитывают диверсификацию и управленческий множитель. |
| 6. Ликвидность | Договорные и поведенческие притоки и оттоки стрессуются по сроковым корзинам. Накопленный денежный разрыв соединяется с начальным буфером; из этого выводятся ликвидный запас, потребность и горизонт выживания. В своде доступен показатель «ликвидный буфер минус чистый отток». |
| 7. Движение капитала | Конечный компонент капитала равен начальному остатку плюс прибыль, прочий совокупный доход, другие движения и эффект мер минус регуляторные вычеты. CET1, AT1 и T2 складываются только после проверки допустимости и лимитов инструментов. |
| 8. Достаточность и риск-аппетит | Совокупный RWA равен сумме кредитного, рыночного, операционного и прочего RWA. Достаточность CET1 считается как отношение суммы CET1 к сумме RWA, а не как сумма коэффициентов подразделений. Запас в сумме равен CET1 минус норматив, умноженный на RWA. |
| 9. Меры восстановления и обратный стресс | Для меры учитываются доступная мощность, предел, вероятность исполнения, приоритет, срок и эффект на капитал, RWA, прибыль и ликвидность. Обратный стресс подбирает нагрузку до заданной конечной точки, после чего весь путь должен дополнительно проверяться на более раннее нарушение. |
Сложные операции, которые язык правил платформы не поддерживает, не маскируются упрощёнными формулами. До загрузки рассчитываются сценарные матрицы, пожизненная вероятность дефолта, квантильный экономический капитал, концентрация, полная переоценка, поведенческие потоки, лаги мер, диверсификация и подбор параметра обратного стресса. Правила платформы выполняют арифметику на текущем зерне, движение остатков, финансовый результат, ECL и RWA, капитал, коэффициенты, лимиты и статусы.
Для неаддитивных показателей предусмотрены отдельные правила свода. Потоки суммируются по кварталам, конечные запасы на годовом узле берутся из последнего квартала, средние строятся через аддитивный числитель, отношения пересчитываются после агрегации зависимостей, а несовместимые единицы — суммы, проценты и дни — не складываются в общий итог. Именно поэтому 253 расчётным мерам соответствуют 505 физических правил: значительная часть показателей имеет парное правило базового и агрегированного уровня.
Самопроверка генератора включает не только равенство баланса. Отдельно проверяются отсутствие двойного счёта риск-расходов в прибыли, единичный перенос прибыли и дивидендов в CET1, отсутствие повторного накопления рыночного шока, равенство совокупного RWA сумме четырёх модулей и расчёт группового коэффициента как отношения агрегатов.
| Код свода | Бизнесовое название | Как формируется | Фактический результат или назначение |
|---|---|---|---|
CET1 | Базовый капитал | Сумма допустимых компонентов базового капитала после вычетов и движений. | T0 — 10 700,00; Q12 BASE — 14 728,26; Q12 SEVERE — 5 080,45. |
TIER1 | Капитал первого уровня | CET1 плюс допустимый дополнительный капитал первого уровня. | T0 — 11 900,00; Q12 BASE — 15 878,26; Q12 SEVERE — 6 230,45. |
TOTAL_CAPITAL | Совокупный капитал | Капитал первого уровня плюс допустимый капитал второго уровня. | T0 — 13 400,00; Q12 BASE — 17 298,26; Q12 SEVERE — 7 650,45. |
EAD | Экспозиция на дату дефолта | Конечная кредитная экспозиция после выдач, погашений, списаний, продаж и валютной переоценки. | T0 — 112 000,00; Q12 BASE — 126 620,11; Q12 RECOVERY — 94 614,48. |
CREDIT_RWA | RWA кредитного риска | EAD по кредитным когортам, умноженная на сценарные веса риска. | Q12: 57 307,03 в базовом, 67 588,19 в неблагоприятном и 74 474,86 в тяжёлом сценарии. |
MARKET_RWA | RWA рыночного риска | Риск рыночных позиций после сценарной переоценки и учёта хеджирования. | Q12: 8 466,21, 15 605,56 и 20 165,87 соответственно. |
OP_RWA | RWA операционного риска | Требование по операционным и нефинансовым потерям, переведённое в эквивалент RWA. | Q12: 5 929,40, 8 063,46 и 9 563,12. |
OTHER_RWA | RWA прочих рисков | Прочие материальные риски, аддоны и остаточный риск. | Q12: 7 070,21, 13 619,17 и 18 765,99. |
TOTAL_RWA | Совокупный RWA | Кредитный + рыночный + операционный + прочий RWA. | Q12 BASE — 78 772,86; Q12 ADVERSE — 104 876,38; Q12 SEVERE — 122 969,84. Сумма компонентов сходится в пределах округления. |
EC | Экономический капитал | В методологии должен отражать независимую внутреннюю оценку неожиданного убытка. | В фактическом групповом своде во всех 78 точках «сценарий × период» равен ровно 8 % совокупного RWA. Пока это регуляторный заменитель, а не самостоятельная внутренняя оценка. |
NET_PROFIT | Чистая прибыль периода | Прибыль до налога плюс налоговый расход с учётом всех риск-расходов ровно один раз. | Значение в Q12: 898,75 в базовом, −98,51 в тяжёлом и −204,00 в восстановительном сценарии. |
LOSS_ABSORPTION | Потери, поглощаемые капиталом | Свод кредитных, рыночных, операционных и прочих потерь, используемый для объяснения истощения капитала. | В выгрузке четыре вида потерь хранятся отдельными входами; знаки должны интерпретироваться по модулю, а не складываться как неподписанные абсолютные величины. |
CET1_RATIO | Достаточность CET1 | Сумма CET1, делённая на сумму совокупного RWA, умноженная на 100 %. | T0 — 14,8615 %; Q12 BASE — 18,6971 %; Q12 SEVERE — 4,1315 %; Q12 RECOVERY — 9,1738 %. |
TIER1_RATIO | Коэффициент левериджа в сводной реализации | Капитал первого уровня, делённый на экспозицию левериджа. Код показателя в выгрузке называется TIER1_RATIO, но его входом служит именно leverage_exposure_input. | Q12: 9,5005 % в базовом, 4,2723 % в тяжёлом и 9,1649 % в восстановительном сценарии. |
HEADROOM | Ликвидный запас | Ликвидный буфер минус чистый денежный отток. | Q12 BASE — 9 645,08; Q12 SEVERE — 4 438,09; Q12 RECOVERY — 6 202,95. |
Для CET1 в свод загружены три постоянных порога:
| Порог | Значение | Бизнесовый смысл |
|---|---|---|
| Норматив | 9,0 % | Минимально допустимая достаточность в модели. |
| Раннее предупреждение | 10,5 % | Зона, ниже которой требуется усиленный контроль до формального нарушения. |
| Запуск восстановления | 8,5 % | Порог эскалации восстановительных мер. |
В текущем своде есть три методологических сигнала, которые нельзя скрывать за итоговыми коэффициентами. Во-первых, в базовом сценарии обнаружены 23 детальные ячейки отрицательного совокупного капитала по четырём юридическим лицам; минимальное значение — −590,88 у PAYMENTS / OTHER_BL в Q12. Во-вторых, восстановительный сценарий формально проходит норматив на групповом уровне, хотя шесть юридических лиц остаются дефицитными. В-третьих, обратный стресс откалиброван на Q12, но нарушает 9 % в Q4, Q5 и Q6: 8,452609 %, 8,698627 % и 8,937811 %.
Подтверждённый пользовательский результат — это плоская сводная выгрузка и воспроизводимые срезы из неё. Каждая строка задаётся расчётом, юридическим лицом, направлением бизнеса, сценарием, периодом и показателем. Денежные входы хранятся раздельно, после чего итоговая витрина должна рассчитывать показатель по его экономической формуле.
| Витрина | Источник | Что видит финансовый директор |
|---|---|---|
| Панель достаточности капитала | EXPORT-icaap_summary.csv, показатели CET1, RWA и пороги | Стартовый коэффициент, траекторию по кварталам, норматив 9 %, раннее предупреждение 10,5 %, запас в процентах и сумме. |
| Сравнение сценариев | BASE, ADVERSE, SEVERE, RECOVERY, REVERSE | Как один и тот же старт превращается в рост капитала, временное нарушение, устойчивый дефицит или восстановление. |
| Состав RWA | CREDIT_RWA, MARKET_RWA, OP_RWA, OTHER_RWA, TOTAL_RWA | Какой риск создаёт рост знаменателя и какую часть совокупного RWA он формирует. |
| Капитал по уровням | CET1, TIER1, TOTAL_CAPITAL | Базовый капитал, капитал первого уровня и совокупный капитал по периоду и сценарию. |
| Разрез юридических лиц и бизнеса | 8 лиц, 8 направлений, 11 допустимых пар | Где именно возникает дефицит и не перекрывается ли он положительным запасом другого лица только на групповом итоге. |
| Ликвидный запас | liquidity_buffer_input, net_outflow_input | Буфер после покрытия чистого оттока и его ухудшение в стрессе. |
| Мост восстановления | Сопоставление SEVERE и RECOVERY | Эффект мер на капитал, RWA, EAD и ликвидность по кварталам. |
| Контрольная витрина | 60 соотношений генератора и независимый пересчёт свода | Дубли адресов, тождество RWA, старт сценариев, двойной счёт в прибыли и капитале, пропуски и нарушения порогов. |
При формировании итогов применяются три обязательных правила. Денежные величины суммируются по юридическим лицам и направлениям. Запасы берутся на конец выбранного периода, а потоки суммируются только за нужный интервал. Коэффициенты пересчитываются как отношение уже агрегированных числителя и знаменателя; складывать коэффициенты подразделений нельзя.
Фактическая выгрузка подтверждает отсутствие повторяющихся адресов: 11 442 из 11 442 строк уникальны. Совокупный RWA сходится с суммой четырёх компонентов в пределах округления. Одновременно структура выгрузки показывает четыре ограничения витринного слоя:
1. Пороговые входы для CET1_RATIO размещены только на паре BANK_CORP / CORPORATE — всего 78 строк. Это не даёт порогу умножиться в групповом итоге, но делает его зависимым от одного технического адреса и усложняет корректный срез по другому юридическому лицу.
2. Для MARKET_RWA, OP_RWA и OTHER_RWA имеется по 642 строки вместо 858, то есть по 216 отсутствующих адресов на каждый показатель. Прогнозные Q1–Q12 отсутствуют у BANK_CORP / SME, BANK_RETAIL / CARDS и BANK_RETAIL / CONSUMER; T0 при этом присутствует.
3. В файл выгружены только входные меры с суффиксом _input. Рассчитанные правилами показатели и их статусы не приложены, поэтому коэффициенты в этом кейсе пересчитаны независимо из входов, а не подтверждены чтением готовых ячеек движка.
4. Проектная поставка описывает пять книг по пять листов, но в текущем архиве нет их фактической выгрузки, геометрии листов и чтения результата обратно со стенда. Поэтому заявляются построенные кубовые и плоские срезы, но не законченная пользовательская книга из 25 подтверждённых листов.
Первое — капитал объясняется через причины, а не только через итоговый коэффициент. Изменение достаточности можно разложить на прибыль и убытки, движение CET1, рост или снижение EAD, четыре вида RWA и эффект мер восстановления.
Второе — один старт используется для всех сценариев. Это исключает ситуацию, когда «лучший» или «худший» результат получен из другого начального баланса. В приложенной выгрузке EAD, RWA и капитал на T0 совпадают по всем шести сценариям.
Третье — тяжёлый стресс действительно создаёт дефицит. К Q12 CET1 снижается до 5 080,45, RWA растёт до 122 969,84, а достаточность падает до 4,1315 %. Модель не маскирует стресс формальным ростом капитала или снижением знаменателя.
Четвёртое — меры восстановления можно оценивать количественно. На Q12 они повышают CET1 с 5 080,45 в тяжёлом сценарии до 10 474,06, снижают RWA с 122 969,84 до 114 173,51 и возвращают групповой коэффициент с 4,1315 % до 9,1738 %. При этом модель позволяет увидеть, что восстановление группы ещё не означает восстановление каждого юридического лица.
Пятое — архитектура защищает от типовых ошибок свода. Разные риски и разные зерна разнесены по кубам; коэффициенты пересчитываются после агрегации; запасы не складываются по времени; отдельные проверки ловят повторное признание убытка, прибыли или дивиденда.
Шестое — граница готовности видна заранее. Перед использованием результата для утверждения капитального плана должны быть закрыты не косметические, а содержательные вопросы:
| Вопрос | Почему это важно для решения финансового директора |
|---|---|
Шесть дефицитных юридических лиц в RECOVERY Q12 при положительном групповом запасе | Требуется учесть ограничения на передачу капитала и показывать валовой дефицит до взаимозачёта. |
| 23 отрицательных значения совокупного капитала в базовом сценарии | Нужно либо исправить аллокацию капитала, либо явно признать сценарий несостоятельности отдельных лиц даже без стресса. |
| Экономический капитал равен 8 % RWA во всех 78 групповых точках | Внутренняя оценка пока не отличается от регуляторного заменителя и не доказывает экономическую достаточность. |
| По 216 пропущенных адресов в трёх видах RWA | Итог сходится, но детальный анализ по части направлений неполон. |
| Норматив хранится на одном техническом адресе | Порог следует вынести в отдельный неприсоединяемый источник либо рассчитывать правилом, не зависящим от конкретного лица. |
Обратный стресс достигает цели только на Q12, уже нарушив норматив раньше | Для управления нужен момент первого нарушения, а не только подобранная конечная точка. |
| Нет фактических выгрузок расчётных мер всех специализированных кубов | Детальные контрольные соотношения генератора нельзя полностью повторить на данных, прочитанных со стенда. |
Таким образом, ценность текущего демо — в уже построенной сквозной структуре и в способности показать реальные управленческие противоречия. Его сильная сторона не в формальном зелёном статусе загрузки, а в том, что модель позволяет обнаружить, где благополучный итог группы расходится с положением отдельных юридических лиц и где внутренняя методика пока заменена упрощением.
Мы построили углублённую модель внутренней оценки достаточности капитала, в которой бизнес-план, финансовый результат, кредитный, рыночный, операционный и прочие риски, ликвидность, капитал и риск-аппетит связаны в единую трёхлетнюю расчётную цепочку. Поставка содержит 26 справочников, 12 специализированных кубов, 413 мер и 505 правил. Расчёт ведётся от общей стартовой точки по двенадцати кварталам.
В подтверждённой сводной выгрузке представлены восемь юридических лиц, восемь направлений бизнеса, одиннадцать используемых пар «лицо × направление», шесть сценариев и пятнадцать ключевых показателей. На старте CET1 составляет 10 700,00 млн единиц валюты свода, совокупный RWA — 71 998,00, а достаточность CET1 — 14,8615 %.
К концу третьего года базовый сценарий увеличивает достаточность до 18,6971 %. В неблагоприятном сценарии показатель после нарушения в первый год восстанавливается до 10,3411 %. Тяжёлый стресс снижает CET1 до 5 080,45, увеличивает RWA до 122 969,84 и приводит к достаточности 4,1315 %, то есть формирует явный дефицит капитала.
Сценарий восстановления показывает эффект управленческих мер: на Q12 CET1 повышается до 10 474,06, RWA снижается до 114 173,51, а групповой коэффициент возвращается к 9,1738 %. При этом система обнаруживает важный управленческий риск: шесть из восьми юридических лиц остаются ниже 9 %, а их валовой дефицит 6 802,62 перекрывается положительным запасом двух других лиц только на групповом итоге.
Модель проверяет не только арифметический баланс. В контрольный контур включены движение EAD и резервов, отсутствие двойного счёта риск-расходов в прибыли, единичный перенос прибыли и дивидендов в капитал, сумма четырёх компонентов RWA и расчёт коэффициентов как отношения агрегатов. Локальный генератор прошёл 60 контрольных соотношений и 14 мутационных проверок.
Текущий результат следует позиционировать как содержательно сильное демонстрационное решение, а не как уже утверждённый промышленный расчёт. Перед использованием для капитального планирования необходимо устранить отрицательный капитал на части базовых адресов, раздельно показать дефициты юридических лиц, сделать экономический капитал независимой внутренней оценкой, заполнить пропуски в риск-витрине и подтвердить расчётные меры чтением всех специализированных кубов со стенда.
Для заказчика это означает, что основа управляемого процесса ICAAP уже создана: от сценарного драйвера можно пройти к риску, прибыли, капиталу, нормативу и мере восстановления. Следующий шаг — не проектирование модели заново, а доведение выявленных методологических и витринных разрывов до уровня, на котором результат можно использовать для формального управленческого решения.